El mes pasado continuamos nuestra colaboración con el ICAEW con un seminario web centrado en la racionalización de las pruebas de auditoría en un mundo híbrido. Para aquellos que no pudieron unirse a nosotros a continuación hay un enlace a la grabación que esperamos resulte interesante y deje algo para la reflexión.
¿No has visto todo el seminario? Míralo a continuación.
John Toon, de Beever & Struthers, nos acompañó en el debate sobre la transición de los equipos de auditoría a los contratos con clientes híbridos, y sobre la mejor manera de retener el talento y adaptar la tecnología a esta forma de trabajar. El efectivo se ha convertido en un área del expediente de auditoría en la que se puede aplicar un enfoque racionalizado y totalmente digital: desde la recopilación de pruebas hasta su finalización. Un factor clave para ello es el acceso al ecosistema de Open Banking que Circit, como proveedor de Open Banking regulado directamente por la FCA, ofrece a través de una interfaz segura y fácil de usar para los equipos de auditoría y sus clientes.
La adopción de Open Banking para su uso en archivos de auditoría está creciendo a medida que aumenta la concienciación y las aplicaciones de los consumidores. Actualmente hay 5 millones de usuarios de servicios de banca abierta en el Reino Unido. Cuando se preguntó a los participantes sobre su familiaridad con Open Finance, más del 65% respondió que lo utilizaba o lo conocía, en comparación con algo menos del 35% en nuestro anterior seminario web del ICAEW dedicado a Open Banking en septiembre de 2021.
Con los equipos de auditoría investigando cada vez más el uso de Open Banking, Alex Aubrey, Country Manager de Circit en el Reino Unido, destacó la importancia de investigar a fondo cualquier proveedor de Open Banking para asegurarse de que cumple con los requisitos de cumplimiento de la empresa y de que se sienten claros y cómodos con las partes que procesan los datos de sus clientes. La primera pregunta que debe hacerse es si el proveedor utiliza un servicio de agregación o si está regulado directamente. Esto aclarará de inmediato si su proveedor está transfiriendo los datos de sus clientes a otro subencargado del tratamiento, muchos de los cuales transfieren datos a EE.UU. y tendrán políticas de protección de datos independientes que usted deberá conocer y alinear con los requisitos de privacidad de datos de su cliente. Un enfoque más seguro es utilizar un proveedor regulado directamente, con el que puede obtener pruebas independientes de una relación directa con el banco.
Con un acceso independiente y en tiempo real a los datos financieros de los clientes en un formato estandarizado, existen oportunidades para generar una mayor eficiencia, en particular para las pruebas de auditoría sustantivas, mediante la combinación de estos datos estandarizados con un motor de cotejo digital.
Más del 90% de los participantes indicaron que, durante el seminario web, habían rastreado manualmente las muestras hasta los extractos bancarios. Este rastreo de las muestras hasta el banco puede automatizarse ahora, con consultas adicionales que se plantean y resuelven en un entorno digital colaborativo.
Los auditores también pueden reforzar la calidad de la auditoría simplemente cargando los libros de caja de sus clientes y utilizando el motor de cotejo para verificar el 100% de las transacciones con el banco, lo que permite identificar anomalías como grandes diferencias de fechas entre el banco y el libro mayor.
Si desea obtener más información sobre la posición de Circit como proveedor de Open Banking directamente regulado o ver nuestro motor de emparejamiento en acción, póngase en contacto con nosotros a través de team@circit.io.
Gracias por su lectura.
