El momento adecuado para reconstruir la auditoría
La auditoría siempre se ha basado en la confianza.
Lo que queremos es formar parte de un cambio fundamental en la forma en que se establece esa confianza.
En muchos sentidos, los últimos años han obligado a los líderes de la profesión a realizar un cambio de mentalidad que se necesitaba desde hacía tiempo. La carga de trabajo del personal de auditoría sigue aumentando. Las expectativas de los clientes corporativos y sus comités de auditoría son cada vez más exigentes, y el escrutinio regulatorio sobre la calidad de las auditorías se está intensificando.
Ahora se están produciendo cambios evidentes que son imposibles de ignorar:
Los procesos manuales no son escalables y no sobreviven a la IA.
Las confirmaciones en papel, los archivos PDF y los documentos proporcionados por los clientes como prueba ya entrañaban un riesgo, y el hecho de que las empresas de auditoría y los bancos cobraran por su trabajo manual mermaba el valor percibido por las partes interesadas en la auditoría.
En un mundo digital en el que los registros de auditoría pueden automatizarse entre organizaciones autenticadas y los agentes de IA pueden hacerse cargo de esos flujos de trabajo, estos procesos ya no solo son arriesgados e ineficientes, sino que están por debajo de lo que exige el mercado.
La IA está pasando de ser un experimento a convertirse en una expectativa.
Los comités de auditoríay los organismos reguladores esperan ahora que las empresas utilicen la tecnología y la inteligencia artificial para mejorar la calidad, cubrir un área de riesgo mayor y proporcionar información valiosa para el negocio. Sin embargo, la inteligencia artificial sin datos independientes verificados solo acelera el riesgo.
En muchos sentidos, la auditoría moderna necesita lo mismo que necesitaban hace una década los pagos, los préstamos y los mercados de capitales modernos: una infraestructura compartida.
El riesgo de fraude aumenta con los nuevos tipos de instituciones financieras y activos digitales.
Las operaciones globales, las transacciones de comercio electrónico, los activos digitales y los balances cada vez más complejos hacen que los auditores tengan que lidiar con más datos, procedentes de más fuentes, que nunca antes.
De una dolorosa carta circular en papel a una plataforma global
Circit comenzó con lo que parecía un problema menor.
Las confirmaciones de auditoría todavía se realizaban en papel. Máquinas de fax (que aún funcionan). Cadenas de correos electrónicos. En muchos casos, se confiaba ciegamente en que lo que se recibía era completo, preciso y no había sido manipulado.
En 2007, cuando algunos de nosotros en Circit comenzamos a realizar auditorías, quedó claro que este proceso no era la mejor forma de aprovechar el tiempo... Y pronto se hizo evidente que no se trataba solo de un dolor de cabeza administrativo. Era una debilidad sistémica, y una que se encontraba en el núcleo fundamental de la calidad de las auditorías y la confianza financiera a nivel mundial.
¿Por qué es tan difícil ponerse en contacto con un banco? ¿Qué habilidades debe tener un auditor para obtener esta carta de confirmación? ¿La recibiremos antes de la fecha límite de aprobación de la auditoría?
Estas frustraciones comunes en 2007 apuntaban a algo más profundo: si la verificación de la exactitud de estas cifras se seguirá realizando principalmente mediante la confirmación de fuentes independientes, entonces es evidente que los auditores del futuro necesitarán un cambio fundamental en la accesibilidad de estas pruebas.
Necesitarán una capa de verificación.
Por lo tanto, será necesario transformar el acceso a los sistemas bancarios y el proceso para obtener todas las confirmaciones de las contrapartes.
Eso es lo que hemos estado construyendo en Circit: una red para confirmar todo tipo de activos y pasivos en el balance general de una empresa. Conexiones directas con los datos en la fuente, verificadas de forma independiente en los sistemas back-end de los bancos, autorizadas por los clientes y entregadas directamente en el flujo de trabajo de auditoría.
Dónde estamos hoy
Durante el último año, la adopción de Circit se ha acelerado en todo el ecosistema de auditoría global.
Más de 400 empresas de auditoría utilizan actualmente la plataforma, incluidas las 20 principales redes de auditoría mundiales. Nuestra red de verificación conecta y ofrece eficiencia operativa a más de 30 000 bancos, administradores de fondos y contrapartes de confianza.
Solo en los últimos 12 meses, los auditores utilizaron Circit para confirmar los activos y pasivos de 150 000 entidades corporativas y verificaron de forma independiente una media de más de 100 millones de transacciones al mes.
Por qué la IA lo cambia todo y nada
La IA cambiará radicalmente la forma en que se realizan las auditorías. La recopilación y comprobación de pruebas se automatizará. Los riesgos se evaluarán más en función de los retos futuros para las empresas que de la exactitud de las cifras históricas.
La IA puede analizar más rápido que cualquier ser humano. Puede detectar patrones, anomalías y riesgos a gran escala. Lo que no puede hacer, al menos por sí sola, es establecer la verdad. Solo opera con los datos que se le proporcionan.
La confianza aún hay que ganársela.
La función de Circites ayudar a los auditores a confirmar la veracidad de todos los saldos y transacciones históricos en una fracción del tiempo. De este modo, la atención puede centrarse en detectar riesgos futuros, y los auditores altamente cualificados pueden aportar un valor real y percibido a los clientes corporativos y a sus comités de auditoría.
Ampliación de la red Circit
Con nuestra reciente inversión de 22 millones de dólares en crecimiento, estamos redoblando nuestra apuesta por este futuro. Seguimos construyendo una infraestructura de datos mejorada en la que las empresas de auditoría puedan confiar durante décadas, no solo herramientas para el próximo ciclo.
Estamos ampliando los flujos de trabajo basados en inteligencia artificial a todos los participantes en los procesos de confirmación de auditorías y colaboración con los clientes. Estamos profundizando la conectividad de las API bancarias a nivel mundial. Estamos ampliando nuestra presencia en los Estados Unidos y aumentando considerablemente el equipo durante los próximos dos años.
Lo más importante es que lo que comenzó como un pequeño problema relacionado con el papel se ha convertido en un esfuerzo global para contribuir a restablecer la confianza en la información financiera.
Y creemos que el momento no podría ser más oportuno.
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