Las empresas de auditoría están adoptando la tecnología en todo el mundo. En Circit, trabajamos con firmas de auditoría que lideran la carga y ponen en marcha procesos en todos los equipos. John Toon, jefe de estrategia tecnológica de Beever and Struthers, se unió a nosotros para hablar como parte de una charla durante nuestro reciente seminario web sobre "Mejora de los procesos de auditoría: Cómo la tecnología impulsa la innovación".
A principios de este verano, John fue entrevistado por el ICAEW en un artículo centrado en los retos y las oportunidades de la tecnología en la auditoría. Como voz respetada en este tema, la experiencia y la aportación de John fueron muy apreciadas también durante nuestra charla.
Hemos tratado cinco temas clave: las expectativas de los clientes, las expectativas de los equipos, la analítica, la automatización y la banca abierta. Ahora que nos adentramos en la temporada alta, es más pertinente que nunca tener en cuenta todos estos elementos de la auditoría, y cómo la tecnología puede ayudar, influir y avanzar en ellos.
Hemos recopilado las 5 ideas clave de cada uno de los temas para los líderes de auditoría. El seminario web completo se podrá ver más adelante en esta página.
¿Qué es la banca abierta?
Antes de empezar, queríamos reiterar qué es la banca abierta y cuáles son sus implicaciones para la auditoría.
La banca abierta, o PSD2, existe desde 2016. La idea que subyace es aumentar el nivel de competencia, innovación y seguridad en el espacio bancario, y llevarnos a una forma más digitalizada de hacer las cosas.
¿Cuál es nuestro papel en esto? Circit es un proveedor de servicios de información de cuentas (AISP) y estamos aprobados directamente por el Banco Central y la Autoridad de Conducta Financiera. En el marco de Open Banking, podemos conectarnos con los propios bancos a través de conexiones API. Esto significa que podemos proporcionar acceso instantáneo a los saldos y las transacciones, lo que infunde mayores niveles de confianza, ya que los saldos de efectivo pueden confirmarse y evaluarse hasta el momento de la firma de la auditoría.
Perspectiva 1: Expectativas del cliente
Conclusión: Covid ha transformado las expectativas de los clientes en una mentalidad digital en la que esperan cada vez más que se les proporcionen datos de auditoría antes del encargo. Desde las listas de datos proporcionados por los clientes hasta los conjuntos de datos del libro mayor, las empresas de auditoría pueden aprovechar el cambio actual como una oportunidad para racionalizar las operaciones, involucrando a los clientes desde el principio y de forma digital.
La opinión de John: "Cada vez son más los clientes que quieren que nos comprometamos a nivel digital después de Covid: prefieren ese enfoque. En lugar de una gran lista de cosas necesarias, pueden ocuparse de las cosas en su propio tiempo.
Aparte de eso, hay una conciencia general de que la analítica se está convirtiendo en una parte del proceso de auditoría. Poco a poco vemos que los clientes se comprometen y nos preguntan cómo será nuestro enfoque analítico de la auditoría y qué herramientas utilizamos. Es bueno que haya productos como Circit disponibles que puedan apoyarnos en el aspecto analítico".
Perspectiva 2: Entrega en equipo
Conclusión: Las partes interesadas del equipo deben participar desde el principio. La pregunta clave que hay que responder antes de la implantación es: "¿Qué necesita saber y hacer el equipo?".
La introducción de nuevas tecnologías crea oportunidades para cuestionar los procesos e identificar nuevos recursos transformadores, pero, en última instancia, la atención debe centrarse en aumentar la calidad de la auditoría. La tecnología puede facultar a los profesionales de la auditoría para que realicen el trabajo para el que están cualificados, alejando su tiempo de las tareas manuales y dándoles más espacio para centrarse en los conocimientos y los servicios de asesoramiento a los clientes.
Las ideas de John:
"Cuando vimos Circit, nos quedamos alucinados con lo que podía hacer. Pero tuvimos que dar un paso atrás y pensar en cómo enfocar el proceso: ¿quiénes son las personas clave que deben participar? ¿Cómo recopilamos la información que necesitamos y cómo la introducimos en el sistema? ¿Cómo facilitamos al máximo la implantación? Nos comprometimos con nuestros interlocutores internos (equipo de auditoría, directores de auditoría, socios) y estudiamos cómo mejorar las cosas. Tampoco nos detuvimos después de la implantación, sino que nos aseguramos de comprobar y reevaluar continuamente".
Perspectiva 3: Análisis
Conclusión: La analítica de datos en la auditoría va más allá de las visualizaciones en gráficos de barras y de tarta. Algunas firmas, como Beever y Struthers, están ampliando los límites de la analítica de datos en la auditoría. Desde la contratación de científicos de datos hasta el aprovechamiento de las API abiertas, estas firmas de auditoría se centran en los compromisos de los clientes para aprovechar los datos de las cuentas de mayor, las transacciones en efectivo y la documentación en conjuntos de datos, todo ello con el objetivo de capacitar a sus equipos para ser más analíticos y curiosos cuando se centran en lo más importante, la calidad de la auditoría.
La opinión de John: "Como empresa que no está entre las 10 primeras, confiamos en los proveedores de metodología y en los vendedores del mercado para que nos proporcionen las herramientas que necesitamos para completar nuestro trabajo y cumplir con la normativa. Si los proveedores de metodología no se mantienen al día con los cambios tecnológicos, mientras que la expectativa del FRC y el ICAEW es que los auditores lo hagan, hay un pequeño paso en falso. Es un reto que hay que superar".
Perspectiva 4: Automatización
Conclusión: La automatización es la creciente mecanización y digitalización de tareas que históricamente eran manuales y repetitivas. Las empresas pueden empezar a explorar cómo obtener conjuntos de datos directamente de la fuente. Puede ser del sistema de un cliente o de las transacciones de efectivo del banco. La obtención de datos de la fuente con la ayuda de Verified Transactions de Circit, por ejemplo, produce formatos estandarizados y crea oportunidades para explorar la ingestión de datos en modelos de análisis en lugar de la entrada manual o el formateo de datos.
La visión de John: "Para cada una de nuestras auditorías vamos a ingerir ahora los datos de GL. Estamos pasando a utilizar cada vez más los datos de Open Banking. Hay limitaciones porque no todos los bancos están disponibles, pero lo que intentamos hacer cada vez más es conectar esos datos de CG con los datos bancarios. Es enormemente potente y elimina una serie de pruebas que teníamos que hacer".
Perspectiva 5: Banca abierta
Conclusión: La banca abierta es un cambio clave que ya está en marcha. Oportunidades significativas como el AML y la verificación de fondos están abriendo las herramientas disponibles para la auditoría. Sin embargo, la credibilidad y la confianza son fundamentales. Al buscar herramientas de banca abierta, es importante saber si el proveedor es un AISP (proveedor de servicios de información de cuentas). Este estándar de oro ofrece a su equipo y a sus clientes acceso inmediato a quienes están directamente regulados y conocen el flujo de información.
La opinión de John: "Es importante que un proveedor de servicios de información de cuentas (AISP) esté directamente regulado, como Circit. Eso significa que, al utilizarlos, se pueden obtener los datos sin tener que pasar por un tercero que recopile la información. El uso de un agregador de terceros puede resultar confuso y desafiante para los clientes, que pasan a manos de otra parte antes de llegar al banco para extraer los datos. Eso puede crear potencialmente un problema de credibilidad y confianza".
Conclusión
A través de conversaciones con líderes del sector y reguladores, hemos confirmado que es innegable que la tecnología en los procesos de auditoría es ahora omnipresente. Desde los próximos cambios en ISQM1 hasta la adopción de Open Banking por parte de los países, las oportunidades para adoptar nuevas tecnologías son abundantes y potencialmente desalentadoras para muchas firmas de auditoría. Hay retos particulares que superar cuando se implementan las nuevas tecnologías cuando se trata de clientes, equipos de auditoría, automatización, análisis y aprovechamiento de la banca abierta.
Cuando este proceso está bien planificado y se ejecuta cuidadosamente, los beneficios en términos de ahorro de tiempo y satisfacción del cliente son innegables. En Circit, nos complace ser el socio tecnológico de confianza de los líderes de la auditoría a nivel mundial.
