Las empresas de auditoría están adoptando la tecnología en todo el mundo. En Circit, trabajamos con firmas de auditoría que lideran la carga y ponen en marcha procesos en todos los equipos. John Toon, jefe de estrategia tecnológica de Beever and Struthers, se unió a nosotros para hablar como parte de una charla durante nuestro reciente seminario web sobre "Mejora de los procesos de auditoría: Cómo la tecnología impulsa la innovación".
A principios de este verano, John fue entrevistado por el ICAEW en un artículo centrado en los retos y las oportunidades de la tecnología en la auditoría. Como voz respetada en este tema, la experiencia y la aportación de John fueron muy apreciadas también durante nuestra charla.
Hemos abordado cinco temas clave: las expectativas de los clientes, las expectativas del equipo, la analítica, la automatización y la banca abierta. Ahora que nos acercamos a la temporada alta, resulta más pertinente que nunca tener en cuenta todos estos aspectos de la auditoría, así como la forma en que la tecnología puede facilitar, influir y mejorar su desarrollo.
Hemos recopilado las 5 ideas clave de cada uno de los temas para los líderes de auditoría. El seminario web completo se podrá ver más adelante en esta página.
¿Qué es la banca abierta?
Antes de empezar, queríamos reiterar qué es la banca abierta y cuáles son sus implicaciones para la auditoría.
La banca abierta, o PSD2, existe desde 2016. La idea que subyace es aumentar el nivel de competencia, innovación y seguridad en el espacio bancario, y llevarnos a una forma más digitalizada de hacer las cosas.
¿Cuál es nuestro papel en todo esto? Circit es un proveedor de servicios de información de cuentas (AISP) y contamos con la autorización directa del Banco Central y de la Autoridad de Conducta Financiera. En el marco de la banca abierta, podemos conectarnos directamente con los propios bancos a través de interfaces API. Esto significa que podemos ofrecer acceso instantáneo a saldos y transacciones, lo que genera una mayor confianza, ya que los saldos de caja pueden confirmarse y la continuidad de la empresa evaluarse hasta el momento de la aprobación de la auditoría.
Perspectiva 1: Expectativas del cliente
Conclusión: La COVID-19 ha transformado las expectativas de los clientes, que ahora adoptan una mentalidad digital y esperan cada vez más poder facilitar los datos de auditoría antes del inicio del encargo. Desde las listas facilitadas por el cliente hasta los conjuntos de datos del libro mayor, las firmas de auditoría pueden aprovechar este cambio como una oportunidad para optimizar sus operaciones, interactuando con los clientes desde el principio y de forma digital.
La opinión de John: "Cada vez son más los clientes que quieren que nos comprometamos a nivel digital después de Covid: prefieren ese enfoque. En lugar de una gran lista de cosas necesarias, pueden ocuparse de las cosas en su propio tiempo.
Aparte de eso, hay una conciencia general de que la analítica se está convirtiendo en una parte del proceso de auditoría. Poco a poco vemos que los clientes se comprometen y nos preguntan cómo será nuestro enfoque analítico de la auditoría y qué herramientas utilizamos. Es bueno que haya productos como Circit disponibles que puedan apoyarnos en el aspecto analítico".
Perspectiva 2: Entrega en equipo
Conclusión: Es importante involucrar a las partes interesadas del equipo desde el principio. La pregunta clave que hay que responder antes de la implementación es: «¿Qué necesita saber y hacer el equipo?».
La introducción de nuevas tecnologías brinda la oportunidad de replantearse los procesos e identificar nuevos recursos transformadores, pero, en última instancia, el objetivo debe ser mejorar la calidad de la auditoría. La tecnología puede permitir a los profesionales de la auditoría dedicarse a las tareas para las que están cualificados, liberándoles de las tareas manuales y dándoles más margen para centrarse en el análisis y los servicios de asesoramiento a los clientes.
Las ideas de John:
"Cuando vimos Circit, nos quedamos alucinados con lo que podía hacer. Pero tuvimos que dar un paso atrás y pensar en cómo enfocar el proceso: ¿quiénes son las personas clave que deben participar? ¿Cómo recopilamos la información que necesitamos y cómo la introducimos en el sistema? ¿Cómo facilitamos al máximo la implantación? Nos comprometimos con nuestros interlocutores internos (equipo de auditoría, directores de auditoría, socios) y estudiamos cómo mejorar las cosas. Tampoco nos detuvimos después de la implantación, sino que nos aseguramos de comprobar y reevaluar continuamente".
Perspectiva 3: Análisis
Conclusión: El análisis de datos en la auditoría va más allá de las visualizaciones en gráficos de barras y circulares. Las firmas, entre ellas Beever y Struthers, están ampliando los límites del análisis de datos en la auditoría. Desde la contratación de científicos de datos hasta el aprovechamiento de las API abiertas, estas firmas de auditoría se centran en los proyectos con los clientes para convertir los datos del libro mayor, las transacciones en efectivo y la documentación de estos en conjuntos de datos, todo ello con el objetivo de capacitar a sus equipos para que sean más analíticos y curiosos a la hora de centrarse en lo más importante: la calidad de la auditoría.
La opinión de John: "Como empresa que no está entre las 10 primeras, confiamos en los proveedores de metodología y en los vendedores del mercado para que nos proporcionen las herramientas que necesitamos para completar nuestro trabajo y cumplir con la normativa. Si los proveedores de metodología no se mantienen al día con los cambios tecnológicos, mientras que la expectativa del FRC y el ICAEW es que los auditores lo hagan, hay un pequeño paso en falso. Es un reto que hay que superar".
Perspectiva 4: Automatización
Conclusión: La automatización consiste en la creciente mecanización y digitalización de tareas que, históricamente, eran manuales y repetitivas. Las empresas pueden empezar por estudiar cómo obtener conjuntos de datos directamente de la fuente. Estos pueden proceder del sistema de un cliente o de las transacciones en efectivo de un banco. La obtención de datos directamente de la fuente, por ejemplo, con la ayuda de la función «Transacciones verificadas» de Circit, genera formatos estandarizados y abre nuevas posibilidades para explorar la incorporación de datos a modelos analíticos, en lugar de recurrir a la introducción manual o al formateo de datos.
La visión de John: "Para cada una de nuestras auditorías vamos a ingerir ahora los datos de GL. Estamos pasando a utilizar cada vez más los datos de Open Banking. Hay limitaciones porque no todos los bancos están disponibles, pero lo que intentamos hacer cada vez más es conectar esos datos de CG con los datos bancarios. Es enormemente potente y elimina una serie de pruebas que teníamos que hacer".
Perspectiva 5: Banca abierta
Conclusión: La banca abierta es un cambio fundamental que ya está en marcha. Oportunidades significativas, como la lucha contra el blanqueo de capitales y la verificación de fondos, están ampliando el abanico de herramientas disponibles para la auditoría. Sin embargo, la credibilidad y la confianza son fundamentales. Al analizar las herramientas de banca abierta, es importante saber si el proveedor es un AISP (proveedor de servicios de información sobre cuentas). Este estándar de referencia ofrece a su equipo y a sus clientes acceso inmediato a quienes están directamente regulados y conocen a fondo el flujo de información.
La opinión de John: "Es importante que un proveedor de servicios de información de cuentas (AISP) esté directamente regulado, como Circit. Eso significa que, al utilizarlos, se pueden obtener los datos sin tener que pasar por un tercero que recopile la información. El uso de un agregador de terceros puede resultar confuso y desafiante para los clientes, que pasan a manos de otra parte antes de llegar al banco para extraer los datos. Eso puede crear potencialmente un problema de credibilidad y confianza".
Conclusión
A través de conversaciones con líderes del sector y organismos reguladores, hemos constatado que es innegable que la tecnología está hoy en día omnipresente en los procesos de auditoría. Desde los próximos cambios en la norma ISQM 1 hasta la adopción de la banca abierta por parte de diversos países, las oportunidades para adoptar nuevas tecnologías son abundantes y pueden resultar abrumadoras para muchas firmas de auditoría. La implementación de nuevas tecnologías plantea retos específicos en lo que respecta a los clientes, los equipos de auditoría, la automatización, el análisis de datos y el aprovechamiento de la banca abierta.
Cuando este proceso se planifica adecuadamente y se ejecuta con cuidado, las ventajas en cuanto al ahorro de tiempo y la satisfacción del cliente son innegables. En Circit, nos complace ser el socio de confianza en soluciones tecnológicas para los líderes del sector de la auditoría a nivel mundial.
