Cómo aumentar la eficacia de las auditorías y reducir los riesgos en temporada alta
El panorama de la auditoría está cambiando. Las soluciones tecnológicas, como la plataforma en la nube de Circit, pueden ayudar a superar estos cambios, facilitando la colaboración entre los clientes y los equipos que ahora operan de forma híbrida.
En un reciente seminario web de Circit (desplácese hacia abajo para verlo), nuestro equipo analizó estos cambios y demostró cómo se puede aprovechar la tecnología con una eficacia óptima en esta temporada alta. Identificamos cinco áreas clave en las que puede ser impactante.
Exploremos cuáles son.
Preparación del cliente
Comenzamos nuestro seminario web con una encuesta para conocer los principales retos de los auditores y contables en esta temporada de trabajo. Más del 55% de las respuestas indicaron que la preparación del cliente era el principal.
La preparación de los clientes presenta el reto de proporcionar un proceso de compromiso coherente y reproducible con la capacidad de escalar a medida que la base de clientes se amplía y diversifica. Si tomamos como ejemplo las cartas de autorización, en un escenario ideal, estas se envían y almacenan en una única plataforma en la que el cliente también colabora con la empresa de auditoría o contabilidad.
Dentro de la plataforma Circit, puede utilizar Signing Docs para enviar cartas de compromiso, declaraciones y certificados a los clientes para que los firmen, así como cartas de autorización, creando así un proceso estandarizado y coherente para todos los documentos que requieren firmas.
La coherencia es un componente que ha cambiado en el panorama de la auditoría, y todavía presenta con bastante frecuencia oportunidades de mejora. Las empresas que quieren distinguirse de la competencia tienen que ser capaces de proporcionarla como parte de sus procesos.
Gestión de recursos
A continuación, el 14% de los asistentes encuestados seleccionó la gestión de recursos como su principal reto.
La gestión de los recursos tiene que ver con el equipo y los sistemas y flujos de trabajo que utilizan para ofrecer un compromiso exitoso con el cliente de manera oportuna. Hay que pensar detenidamente en la forma en que el equipo recopila y documenta la información y en si lo hace de forma eficiente, segura y fácil de usar.
En general, la regla es: cuantos menos sistemas, mejor. Impulsar y mapear la transparencia del equipo a través de múltiples sistemas puede suponer un riesgo para la eficiencia y la transparencia. Por eso, todos los procesos más importantes pueden realizarse en Circit: así el equipo puede confiar en un solo sistema para cumplir múltiples funciones.
Transparencia en el compromiso
Aprovechar la tecnología basada en la nube como Circit promueve la actualización de datos en tiempo real y las sinergias para mejorar la colaboración dentro de los equipos. Las pistas de auditoría y los informes sobre las acciones más recientes llevadas a cabo dentro de la tecnología proporcionan información sobre la situación del compromiso. El acceso a un único repositorio de datos para revisar todo el historial de un compromiso con el cliente promoverá, a su vez, una comunicación de mayor calidad con las partes interesadas del cliente y del equipo.
Tener ese tipo de transparencia creará pistas de auditoría y documentación claras, lo que es un objetivo en sí mismo. También puede ayudar a diferenciar a su empresa de la competencia para auditorías específicas o al tratar de conseguir nuevos negocios.
Recogida y análisis de datos
No es de extrañar que el 28% de los asistentes seleccionara la recopilación y el análisis de datos como su principal reto.
Circit es una plataforma directamente regulada y un AISP ("Account Information Service Provider"), lo que significa que ayudamos a los auditores y contables a obtener autorizaciones de sus clientes para acceder a los datos transaccionales y a los saldos de efectivo directamente desde sus cuentas bancarias. Con estas autorizaciones, los equipos de auditoría obtienen la capacidad de obtener resultados estandarizados de listas de transacciones verificadas desde la fuente para el modelado y las pruebas de datos.
La segunda parte es la del análisis. Nuestros clientes y asistentes desean minimizar los cálculos manuales, pasando a tamaños de muestra más grandes que pueden incluso incluir el 100% de las transacciones.
Calidad del compromiso
El último tema es la calidad del compromiso.
La auditoría se está convirtiendo en un entorno que exige mucho tiempo y, con los próximos cambios en las NIA 240 y 315, las empresas están recurriendo cada vez más a la tecnología para ayudar a gestionar una amplia gama de encargos de clientes, al tiempo que permiten a las empresas de auditoría ampliar sus operaciones para realizar pruebas aún más rigurosas con el fin de evaluar los riesgos de incorrección o fraude.
Como se ha mencionado anteriormente, la transparencia del equipo es un elemento importante en el que la tecnología puede ayudar. En Circit, tenemos nuestro panel de control del Área de Acción, que consiste en ofrecer una visión general completa de cada compromiso con el cliente a lo largo del periodo de auditoría y post auditoría. También proporcionamos una lista de consultas estandarizada para el equipo, de modo que las comunicaciones puedan realizarse de forma coherente y profesional. Esto también puede ayudar a señalar si un cliente no está participando como se esperaba.
En conclusión: el futuro de la auditoría está aquí. Los procesos de auditoría históricos de flujos de trabajo manuales, lentos y costosos se están quedando obsoletos, concretamente debido al aumento del riesgo en los procesos manuales y a los cambios en los requisitos normativos.
Entrar en este nuevo panorama supone una oportunidad para crear eficiencias y aprovechar la mejor tecnología de su clase para hacerlo. En Circit, nuestra misión es verificar la fuente de confianza en cada transacción comercial.
Para ver esto en acción, puede encontrar una demostración de Circit en la grabación del seminario web que aparece a continuación. O póngase en contacto con nosotros para una consulta específica para su empresa y sus necesidades de auditoría.
