La rapidez y la facilidad con la que se pueden abrir cuentas en diferentes instituciones son muy bienvenidas cuando se trata de la experiencia del usuario. Incluso a nivel de cuentas corporativas, las opciones que están disponibles para la forma en que un director financiero puede mover los fondos de una empresa, significa que se pueden seleccionar diferentes proveedores de servicios financieros de tantas maneras como tipos de transacciones tenga la empresa. Recibos de ventas de comercio electrónico, pagos en divisas, adeudos directos, gestión de tesorería, financiación de facturas... todos con su propio proveedor de cuentas en línea y todos manteniendo fondos en nombre de la empresa.

Para las empresas, las organizaciones benéficas y el sector de los fondos hay muchos beneficios: la automatización de la función financiera, la reducción de costes, una incorporación más rápida y una gran experiencia para el cliente. El aumento de la velocidad en el inicio de las relaciones y las transacciones es lo que atrae a las empresas a las aplicaciones fintech, pero estas mismas características se aprovechan para obtener beneficios ilícitos.

El fraude tradicional

Wirecard era un ejemplo clásico de fraude contable. Inflar las ventas de la empresa abonando la línea de ingresos, con el correspondiente asiento de débito en los libros va a inflar el efectivo en el balance. Luego, cuando los auditores tratan de confirmar la existencia del efectivo, la empresa crea estados de cuenta falsificados y potencialmente intercepta cualquier intento de correspondencia entre el auditor y el banco.

Ha habido muchos ejemplos a lo largo de los años. En 2015, un empleado de BMW en el Reino Unido fue declarado culpable de robar 5,9 millones de libras de la empresa. El dinero fue tomado en 59 transacciones separadas que incluían los detalles de la cuenta bancaria del propio empleado bajo la de un proveedor. El problema es que no se trata de un procedimiento fácil o estándar que un auditor pueda comprobar en todas las empresas. La verificación independiente de las transacciones y el IBAN del destinatario no forman parte tradicionalmente de las herramientas de un auditor financiero

Desde el punto de vista del inversor, los problemas de fraude son críticos. Sin embargo, el gobierno de una empresa por parte de los miembros independientes de su consejo de administración se hace más difícil cuando la verdadera posición de tesorería puede estar repartida entre decenas de terceros proveedores. Los métodos tradicionales para obtener información sobre los activos de una empresa son poco prácticos y a menudo imposibles. Por ejemplo, los auditores no pueden enviar una carta postal a Stripe pidiéndole que confirme los fondos que tiene en cuenta una empresa. Simplemente no es un servicio que Stripe proporcione de la misma manera que un banco tradicional.

El fraude de las Fintech

Considere los riesgos de fraude interno que conlleva que un empleado, un director financiero o un tesorero puedan abrir nuevas cuentas y configurar un flujo de procesos sencillo para canalizar las transacciones a través de ellas. Incluso con una cuenta de Stripe, una empresa puede retener fondos durante 90 días. Eso es un trimestre completo de ingresos que puede ocultarse o utilizarse para falsear la situación financiera de la empresa.

La intención de un fraude no siempre es aumentar los ingresos. Puede ser ocultar potencialmente los ingresos en un trimestre para robar el dinero en efectivo más tarde, o exagerar el rendimiento de una empresa en el año siguiente, para adaptarse a un objetivo particular del mercado.

Verificación rápida e independiente

En Circit, nos hemos centrado en ofrecer una plataforma de confirmación bancaria independiente en tiempo real que elimina muchos de los riesgos de fraude asociados a los sistemas tradicionales. Para los nuevos riesgos que plantea la próxima ola de Fintech, la plataforma proporciona una verificación automatizada de la existencia, la propiedad y la exactitud de los activos mantenidos.

A medida que las Fintech se adentren en el núcleo de cada organización, surgirán nuevos proveedores de servicios y nuevos riesgos, y nosotros formaremos parte de la solución integral para ofrecer el aspecto de la verificación independiente para los auditores y las empresas.